В нескольких словах
С начала следующего года испанские налоговые органы усилят контроль за всеми электронными платежами, включая Bizum, обязывая финансовые учреждения ежемесячно отчитываться по всем транзакциям для выявления незадекларированных доходов.
С 1 января следующего года в Испании вступает в силу ужесточение контроля над платежами, осуществляемыми через популярную платформу Bizum, а также другими электронными способами. Испанское налоговое ведомство (Agencia Tributaria) будет получать информацию обо всех транзакциях, независимо от их суммы, с целью выявления возможного мошенничества и незадекларированных доходов.
Новые правила обязывают банки и другие платежные системы ежемесячно передавать данные о клиентских операциях. Основное внимание будет уделено поступлениям индивидуальных предпринимателей и малых предприятий, использующих Bizum для расчетов. Однако и частные лица могут попасть под пристальное наблюдение, если получат регулярные платежи, которые могут указывать на скрытую экономическую деятельность.
Налоговая служба стремится создать полную и упорядоченную запись всех электронных операций, уделяя особое внимание тем, что связаны с профессиональной деятельностью, чтобы обеспечить их корректное отражение в декларациях по НДФЛ, НДС или налогу на прибыль.
Важно отметить, что обычные платежи между друзьями для оплаты ужина, поездки или подарков не будут иметь никаких налоговых последствий.
Ранее финансовые учреждения уже предоставляли информацию о некоторых операциях, например, о движениях средств свыше 3000 евро, а также о балансах счетов. Теперь же минимальный порог для отчетности отменяется, и предоставление информации становится ежемесячным, а не ежегодным. Эти изменения внесены в рамках обновления законодательства, связанного с прогрессирующей глобализацией экономики и технологическим прогрессом.
Декрет также распространяет обязанность по предоставлению информации на платежные и электронные денежные учреждения, включая иностранные компании, работающие в Испании, даже без физического присутствия. Они должны будут сообщать данные о всех типах счетов, включая новые персональные данные клиентов, такие как дата рождения и страна проживания. Таким образом, расширяется круг подотчетных организаций, типов счетов и объем передаваемых данных.
За незадекларированные доходы предусмотрены штрафы от 50% до 150% от суммы, независимо от того, были ли они получены через Bizum или иными способами, в зависимости от размера суммы и наличия сокрытия или мошенничества.
Эти нормативные изменения происходят на фоне бурного роста популярности Bizum, который за десять лет достиг почти 30 миллионов пользователей в Испании, обработав более 65 миллиардов евро за первые девять месяцев текущего года.
