В нескольких словах
Крупные утечки данных об офшорных счетах («Панамские документы», «Райские документы», «Документы Пандоры») позволили налоговым органам по всему миру вернуть не менее 1,2 млрд евро в виде неуплаченных налогов и штрафов. В частности, Испания вернула более 200 млн евро. Расследования продолжаются, и реальная сумма может быть значительно выше. Эти утечки существенно повысили осведомленность общества о проблеме уклонения от налогов через офшорные юрисдикции.
В апреле 2016 года «Панамские документы» беспрецедентно приоткрыли завесу над миром уклонения от уплаты налогов для сотен международных СМИ. Одиннадцать миллионов конфиденциальных документов панамской юридической фирмы Mossack Fonseca раскрыли международную сеть офшорных компаний, созданных крупными бизнесменами, элитными спортсменами и даже главами государств.
Спустя почти десять лет налоговые органы по всему миру подсчитали, что им удалось вернуть по меньшей мере 1,2 миллиарда € в виде просроченных налогов и экономических санкций благодаря информации из утечек. Реальная цифра, вероятно, значительно выше.
Международный консорциум журналистов-расследователей (ICIJ), координировавший «Панамские документы», реконструировал эти сборы в сотрудничестве со своими партнерами. Многие запросы информации, направленные в налоговые органы десятков стран, остались без ответа. Другие правительства предоставили данные о количестве начатых аудитов, но не смогли отследить возвращенные деньги.
В Испании Налоговое агентство (AEAT) вернуло более 200 миллионов € в рамках мероприятий, связанных с тремя крупными расследованиями Консорциума: «Панамские документы» (2016), «Райские документы» (2017) и «Документы Пандоры» (2021). По документам фирмы Mossack Fonseca налоговая служба Испании подтверждает взыскание 164 миллионов €, две другие утечки добавили к этой сумме еще более 47 миллионов €.
Эти суммы являются результатом прямых инспекционных действий, инициированных Налоговым агентством, и подачи дополнительных деклараций налогоплательщиками, фигурировавшими в утечках. Результаты дел о налоговых преступлениях, находящихся на рассмотрении в судах, сюда не включены. В этой области AEAT участвует более чем в ста процессах путем подачи жалоб, исков или оказания судебной помощи.
Меньший охват и детализация данных по «Документам Пандоры» и «Райским документам» объясняются давностью опубликованной информации. Часть документов из утечек датировалась более чем 20-летней давностью. Кроме того, как поясняет агентство, значительная часть затронутых граждан Испании не проживает в стране.
Растущие, но трудноопределимые сборы
Собранные данные — это очередной срез работы, которая все еще продолжается. Уже в 2021 году консорциум пытался оценить влияние «Панамских документов». С тех пор в Испании было взыскано еще около 20 миллионов €. Другие страны удвоили возвращенные суммы или, как Швеция, увеличили их в 12 раз.
Тем не менее, определить точный масштаб действий, вызванных этими утечками, сложно: некоторые ведомства перестали обновлять данные о сборах, другие отказываются их публиковать. Соединенные Штаты, например, никогда не делились информацией по этому поводу.
Точность, с которой власти измеряют или сообщают о возвращенных деньгах, также варьируется. Налоговое управление Израиля говорит о «суммах от сотен тысяч до миллионов шекелей» [1 шекель равен примерно 0,24 €] для каждой из «десятков» проведенных проверок. В Финляндии утверждают, что вернули «несколько миллионов €».
Утечки, которые продолжают приносить плоды
Публикация «Панамских документов» и последующее создание Offshore Leaks, открытой базы данных, объединяющей информацию из последовательных утечек, потрясли правительства и налоговые режимы по всему миру: по данным Налогового агентства Испании, в документах Mossack Fonseca фигурировали 329 испанских налогоплательщиков. Швеция расследовала дела 400 физических и юридических лиц, Австралия инициировала 540 аудитов и проверок, в Канаде было выявлено 900 налогоплательщиков.
Другие расследования, такие как Swiss Leaks, основанное на документах швейцарского банка HSBC, привели к взысканию сотен миллионов € во Франции и Бельгии. Мексика вернула 28,18 миллиона € благодаря Bahamas Leaks.
Некоторые правительства все еще ожидают возврата крупных сумм в результате своих расследований. Партнеры ICIJ в Чили оценивают ожидаемые поступления примерно в 1,395 миллиарда € от одного дела, которое все еще находится в производстве против швейцарского горнодобывающего гиганта Glencore. Власти Эквадора ожидают возврата 159,96 миллиона €, связанных с «Райскими документами» и «Панамскими документами».
Параллельно с разоблачением сомнительной налоговой практики магнатов, знаменитостей и лидеров, эти расследования пролили свет на деятельность целой экосистемы юристов, управляющих активами, бухгалтеров и банков, способствующих уклонению от уплаты налогов. Федеральное управление уголовной полиции Германии признает в своем заявлении их «значительный» вклад в повышение интереса властей и широкой общественности к офшорным компаниям. «Утечки изменили общественную дискуссию о налоговых гаванях, и общественность стала лучше понимать проблемы, которые офшорные юрисдикции создают для общества», — соглашается чиновник финской налоговой администрации.
Методология: В течение нескольких месяцев ICIJ собирал и анализировал информацию от налоговых и судебных органов для оценки влияния прошлых расследований. Консорциум и его партнеры в Европе, Азии, на Ближнем Востоке, в Южной Америке, Австралии и Новой Зеландии направили десятки запросов информации в соответствии с их законами о прозрачности. Итоговая цифра в 1,2 миллиарда €, возвращенная правительствами в результате «Панамских документов», включает налоговые поступления и штрафы в случаях, когда суммы не были четко разделены. Окончательный подсчет представляет собой минимальную сумму, поскольку в некоторых случаях власти предоставляли только диапазоны оценок. При сомнениях учитывалась наименьшая сумма.
