В нескольких словах
Нефтяная отрасль возглавила список должников в Испании, сместив строителей. Новые схемы мошенничества и меры борьбы с ними.
В традиционном списке должников перед испанской налоговой службой произошли заметные изменения: сектор нефтепродуктов сместил строительную отрасль с лидирующих позиций. В прошлом, в этом списке доминировали компании, связанные со строительством, такие как девелоперы и строительные фирмы, оказавшиеся в сложном положении после кризиса 2008 года.
Однако, в последней версии списка, опубликованной в 2024 году, произошли серьезные изменения. На вершине списка теперь оказались компании, занимающиеся реализацией нефтепродуктов, с многомиллионными долгами. Среди крупнейших должников выделяются Metaway Combustibles (задолженность 195,7 млн евро), Vertix Petroleum (194,7 млн евро) и Marillion SLU (156,8 млн евро). Значительно меньшая задолженность в размере 2,1 млн евро у компании Villafuel, связанной с бизнесменом Виктором де Альдама.
Рост сектора нефтепродуктов в списке должников не случаен. Это связано как с изменениями в законодательстве, так и с усилением контроля со стороны налоговых органов. В конце 2023 года были введены новые регуляторные ограничения, которые напрямую повлияли на систему дистрибуции топлива в Испании, ограничивая деятельность посредников. Это привело к тому, что с марта 2024 года рынок оказался под контролем авторизованных оптовиков. Некоторые мошеннические схемы смогли адаптироваться, продолжая обманывать через сети подставных компаний.
Механизм мошенничества относительно прост по своей сути, но сложен в реализации. Мошенники используют фиктивные компании для приобретения топлива на европейском рынке без НДС, что разрешено законодательством ЕС при сделках между компаниями. После ввоза в Испанию топливо попадает на налоговые склады, где может храниться до уплаты налогов. Проблема возникает, когда топливо выходит со склада и поступает в продажу на территории страны, уже с НДС. Компании-продавцы должны перечислить налог в казну, но на практике многие из них исчезают, объявляют себя неплатежеспособными или являются пустышками с момента своего создания.
Подобные схемы наносят ущерб на сотни миллионов евро в год. По оценкам экспертов, общий ущерб составляет около 1,2 миллиарда евро в год. Мошенничество не только позволяет избежать уплаты НДС, но и других обязательных платежей, например, в Национальный фонд энергоэффективности, что создает недобросовестную конкуренцию, позволяя продавать топливо по аномально низким ценам.
Принятые в конце 2023 года законодательные изменения стали переломным моментом. Новые правила, разработанные Министерством экологического перехода и Национальной комиссией по рынкам и конкуренции (CNMC), запрещают розничным дистрибьюторам покупать топливо у других дистрибьюторов, разрешая это только авторизованным оптовикам. Цель – устранить непрозрачных посредников и попытаться закрыть брешь, через которую утекают сотни миллионов евро.
На практике это привело к двум немедленным последствиям. Во-первых, это затруднило деятельность мошеннических схем, которым теперь сложнее маскироваться. Во-вторых, это привело к концентрации налоговой задолженности в меньшем количестве компаний, но с гораздо большими суммами. То, что раньше распределялось между десятками фиктивных компаний, теперь сосредоточено в нескольких структурах, которые продолжают уклоняться от уплаты налогов, что отразилось в списке должников.
